柠檬云财税软件中,会计科目如何只选择一级科目?

柠檬云财税软件中,会计科目如何只选择一级科目?
 
如做凭证时,管理费用科目下面有许多二级科目,如做凭证时只能选择“管理费用--办公费”,但我作为小企业不需要二级科目,只需要“管理费用”这个一级科目就行,但在软件中无法选择一级科目。我试着添加这个科目,又提示存在“管理费用”这个科目,无法添加。
还有如“销售费用”等也是这样的。
 
还如“应交税费--应交增值税”下面也有许多三级科目,小企业其实也只乃至“应交税费--应交增值税”这个二级科目,小规模企业不需要进项,销项什么的。但同样选不到“应交税费--应交增值”税这个二级科目,也添加不了。
 
请问这个在软件中怎么处理???
还是软件本身就设计有问题?
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隨波逐流

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关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
 
增值税会计处理规定
二、账务处理
(二)销售等业务的账务处理。
1.销售业务的账务处理。企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按取得的收入金额,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“工程结算”等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目)。发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
 
税局规定是可以使用“应交税费——应交增值税”这个科目的
软件是要照顾一般纳税人及小规模纳税,所以按一般纳税人设置的科目。如果你觉得不想用三级科目,你设置一个二级科目:应交税费--应交增值税(小规模)  即可。   
 
 
所 以,会计要具体情况具体分析。

U26115311

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就是会计科目李没有这个科目怎么录入一级科目

柠檬云财税客服

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科目存在下级科目,录入凭证时只能使用末级科目。
 
在柠檬云财税记账平台上,小规模纳税人和一般纳税人处理都是一致的:
1、销售商品时
借:应收账款/银行存款
贷:应交税费—应交增值税—销项税额
      主营业务收入/其他业务收入

2、月底结转应交未交增值税(当月还没缴纳应交增值税)
借:应交税费—应交增值税—销项税额
贷:应交税费—未交增值税

缴纳上月应交未交增值税(次月缴纳应交增值税)
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款

3、月底前缴纳应交增值税(当月就缴纳应交增值税)
借:应交税费—应交增值税—已交税金
贷:银行存款
 
在使用过程中遇到疑问可以联系侧边栏的在线客服咨询,谢谢。
 
 

rickyleeee

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小规模的销项税可以直接用应交税费-未交增值税科目就可以了
你管理费用也有用途的,有个明细核算会清楚些,一般在实务中很少只用一级科目去做账的,税局也不允许模糊记账的,至少得用到二级科目。

隨波逐流

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@柠檬云财税客服   
 
首先 2、月底结转应交未交增值税(当月还没缴纳应交增值税)
借:应交税费—应交增值税—销项税额
贷:应交税费—未交增值税
 
你这个是错的,正确的应该是

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
 
这样的结果是:“应交税费—应交增值税—销项税额”和“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”这两个三级科目都有余额。但“应交税费—应交增值税”这个二级科目是没有余额的。 
非要用到三级科目的麻烦就是,三级科目总是有余额且会累计。需要月底或年度通过结转冲平。不做结转的话三级科目会有余额一起累计。
 
所以小规模企业税局规定也是只用到“应交税费—应交增值税”就可以。
 
@rickyleeee
 
小规模的销项税可以直接用应交税费-未交增值税科目   这个不符合税局规定。

rickyleeee

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以前在事务所里用的都是用的未交增值税,既然有新规就按新规来吧,其实也没差。感谢指教!!

隨波逐流

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会计实操君

赞同来自: 隨波逐流软件是要照顾一般纳税人及小规模纳税,所以按一般纳税人设置的科目。如果你觉得不想用三级科目,你设置一个二级科目:应交税费--应交增值税(小规模)  即可。   
 
所 以,会计要具体情况具体分析。
 
受教了。这个方案好。
 

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